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誠信經營執行情形

評估項目	運作情形			與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
評估項目	是	否	摘要說明	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
一、訂定誠信經營政策及方案
(一)公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？	V		本公司於110年03月09日第八屆第8次董事會決議通過訂定「誠信經營守則」與「誠信經營作業程序及行為指南」，作為本公司董事會與管理階層積極落實誠信經營政策之承諾。公司並訂定各項內部辦法以確保誠信經營與法令遵循之落實。	無。
(二)公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？	V		本公司「誠信經營守則」與「誠信經營作業程序及行為指南」，內容已訂定防範不誠信行為之相關作業程序，並積極落實。	無。
(三)公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？	V		本公司「誠信經營作業程序及行為指南」針對較高不誠信形為風險之營業活動採行必要之防範措施，另本公司之「董事及經理人行為準則」與「員工行為準則」中，對於董事、經理人與員工之行為和懲戒等，均有明確之規範，並定期檢討修正前揭方案。	無。
二、落實誠信經營
(一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？	V		本公司訂定之「敬業規範」引導同仁執行職務時，恪守與業務相關之上下游利害關係人間之互動，並於Invoice中明確規範員工及廠商彼此間應遵守之誠信原則。	無。
(二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？	V		本公司由敬業促進委員會負責推動誠信經營作業程序及行為指南知制定及執行，並將相關情事、其處理方式及後續檢討改善措施，未來將向董事會報告。	無。
(三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？	V		本公司制定「誠信經營作業程序及行為指南」均有訂明規範，業已防止利益衝突政策。另本公司同仁於執行業務時若有涉及不法情事，內外部人士均得以匿名或具名方式檢舉，並提供適當陳述管道。	無。
(四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？	V		本公司訂定健全之「會計制度」及「內部控制制度」，並隨時檢討，以確保該制度之設計及執行持續有效。內部稽核人員依照年度稽核查核計畫定期查核作成稽核報告，提交審計委員會同意後，並提報董事會決議通過。	無。
(五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？	V		本公司之董事、監察人與經理人參與外部機構之進行課程，公司新進員工於教育訓練時即強調誠信經營之企業文化及其重要性與公司規範。本公司目前尚未定期舉辦，未來視需要執行。	無。
三、公司檢舉制度之運作情形
(一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？	V		本公司制定「公司道德行為準則」，並建立便利檢舉管道，具遇有檢舉事項，將由董事會或董事會所指定之專責單位調查之。目前並無違反誠信經營或不合法情事發生。	無。
(二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？	V		本公司設有多元檢舉及申訴管道，受理檢舉事項其作業以保密及公平為原則，依檢舉事項處理程序辦理。	無。
(三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？	V		檢舉人身分受保護為原則，不因檢舉而遭受不當之處置。	無。
四、加強資訊揭露
(一)公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效？	V		本公司於110年03月09日第八屆第8次董事會決議通過訂定「誠信經營守則」、「誠信經營作業程序及指南等辦法，未來將陸續揭露於本公司網站，並依法於公開資訊觀測站即時公告及更新相關資訊。	無。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：本公司於110年03月09日第八屆第8次董事會決議通過訂定「誠信經營守則」其運作情形與所訂守則內容皆與「上市櫃公司誠信經營守則」內所規範之容無差異。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）：無。